Оплата наличными физ лицом более 100 000

Налоговики могут наложить два штрафа за проведение сверхлимитных расчетов наличными

Катерина Васенова, руководитель отдела аудита компании «Уверенность» Вопрос от читателя Клерк.Ру Андрея (г. Санкт-Петербург)ИП на УСН (Доходы — расходы) арендует помещения у ИП, согласно договору аренды, заключенному на год, выплаты производятся ежемесячно наличными в размере 90 000 руб. Законно ли это в рамках ограничения расчетов наличными до 100 000 руб.

и можно ли учитывать данные расходы при уплате налогов? Не лучше ли заключить договор аренды на каждый месяц отдельно? Предельный размер наличных расчетов в рамках одного договора между юридическими лицами или юридическим лицом и индивидуальным предпринимателем не должен превышать 100 000 руб.

либо сумму в иностранной валюте, эквивалентную 100 000 руб.

по официальному курсу Банка России на дату проведения наличных расчетов (абз. 1 п. 6 Указания Банка России от 07.10.2013 N 3073-У «Об осуществлении наличных расчетов»).

При расчетах с организациями и предпринимателями надо соблюдать лимит расчетов наличными — 100 000 руб. в рамках одного договора независимо от того, платите вы наличные или получаете (п. п. 2, 6 Указания Банка России N 3073-У).

При этом не имеют значения: вид договора.

Например, наличными нельзя получить или выдать заем на сумму более 100 000 руб., а также оплатить товары или услуги стоимостью более 100 000 руб.; срок договора, периодичность и количество платежей. В частности, нельзя оплатить в разные дни несколькими наличными платежами товары, отгруженные по одному договору, если они стоят больше 100 000 руб.

(даже если каждый платеж будет меньше этой суммы).

В то же время можно совершить несколько наличных платежей до 100 000 руб.

в течение одного дня, но по разным договорам; вид обязательства: предусмотренное договором, дополнительным соглашением к нему или вытекающее из договора.

Например, нельзя оплатить наличными договорные санкции, если наличными уже была

Пять обязательных правил по расчетам наличными

Подборки из журналов бухгалтеру Подробности Категория: Подборки из журналов бухгалтеру Опубликовано: 17.04.2015 00:00 Источник: журнал «Главбух» Сейчас действуют правила расчетов наличными с другими организациями и предпринимателями, закрепленные Банком России в Указании от 7 октября 2013 г. № 3073-У «Об осуществлении наличных расчетов». Этот документ заменил Указание Банка России от 20 июня 2007 г.

№ 1843-У. В целом порядок расходования наличности из кассы теперь понятнее. Таблица поможет быстро определить, какие суммы разрешается выплачивать без соблюдения лимита и из выручки. На что можно расходовать наличные Выплата Можно ли выдать (оплатить) из наличной выручки Можно ли выдать (оплатить) больше 100 000 руб.
Расчеты с сотрудниками Зарплата и пособия работникам Да Да Выдача наличных денег под отчет Да Да Расчеты с контрагентами Оплата товаров (кроме ценных бумаг), работ, услуг Да Нет Выплата денег за возвращенный товар (невыполненную работу, неоказанную услугу), ранее оплаченный наличными Да Нет Выплата денег за возвращенный товар, ранее оплаченный по безналу Нет Нет Займы, погашение займов и процентов по ним Нет Нет Дивиденды Нет Нет Платежи по договору аренды недвижимости Нет Нет Наличные предпринимателя Деньги на личные цели, не связанные с ведением бизнеса Да Да Рассмотрим основные правила расчетов наличными.

Правило № 1: лимит в 100 000 руб.

обязателен для всех сторон договора Лимит расчетов наличными — это 100 000 руб. по одному договору. В предельную сумму должна укладываться общая сумма наличного платежа по одной сделке. Даже если деньги одна сторона договора передает другой частями.

Например, покупатель оплачивает товар в рассрочку. В правиле о необходимости вести наличные расчеты в пределах лимита есть понятие «участники наличных расчетов». Ими считаются любые юридические лица и предприниматели.

Лимит расчета наличными между юридическими лицами

Подборка наиболее важных документов по запросу (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое). Указанием Банка России от 07.10.2013 N 3073-У установлен предельный размер расчетов наличными денежными средствами между юридическими лицами — 100 000 руб. На практике возникает вопрос о доказанности факта оплаты работ заказчиком в случае, если денежные средства переданы подрядчику с нарушением правил безналичных расчетов.

Правило о предельном размере наличных расчетов может быть применено к ситуации, когда стороны в один день заключают несколько договоров поставки и в тот же день производят оплату по ним наличными средствами в сумме свыше 100 000 руб.

В данном случае суд может указать, что формальное подписание нескольких договоров не свидетельствует о действительной воле сторон на заключение и исполнение самостоятельных соглашений.

Фактически стороны осуществили одну сделку на сумму, превышающую установленный предельный размер расчетов наличными деньгами между юридическими лицами, что является основанием для привлечения к административной ответственности по ст. 15.1 КоАП РФ (см. Постановление ФАС Поволжского округа от 03.12.2008 по делу N А72-3587/2008). <*> В соответствии с п. 6 Указания Банка России от 07.10.2013 N 3073-У «Об осуществлении наличных расчетов» под предельным размером наличных расчетов понимают наличные расчеты в валюте Российской Федерации и иностранной валюте между участниками наличных расчетов в рамках одного договора, заключенного между указанными лицами, в размере не превышающем 100 тысяч рублей либо сумму в иностранной валюте, эквивалентную 100 тысячам рублей по официальному курсу Банка России на дату проведения наличных расчетов.

6. Наличные расчеты в валюте Российской Федерации и иностранной валюте между участниками наличных расчетов в рамках одного договора, заключенного между указанными лицами, могут производиться в размере, не превышающем 100 тысяч рублей

Штраф за расчеты наличными свыше 100000

О практике привлечения предпринимателей к ответственности за несоблюдение ими лимита расчетов наличными денежными средствами рассказывает эксперт службы Правового консалтинга ГАРАНТ Артем Барсегян.

В соответствии с п. 6 Указания Банка России от 7 октября 2013 г.

№ 3073-У «Об осуществлении наличных расчетов» (далее – Указание) наличные расчеты в валюте России и иностранной валюте между участниками наличных расчетов (индивидуальными предпринимателями и юридическими лицами) в рамках одного договора, заключенного между указанными лицами, могут производиться в размере, не превышающем 100 тыс. руб. либо сумму в иностранной валюте, эквивалентную 100 тыс. руб. по официальному курсу Банка России на дату проведения наличных расчетов (далее – предельный размер наличных расчетов) (п.

2 Указания). При этом ни срок действия договора, ни количество осуществляемых для его исполнения разовых платежей, каждый из которых может быть менее 100 тыс. руб., значения не имеют. Согласно ч. 1 ст. 15.1 КоАП РФ нарушение порядка работы с денежной наличностью и порядка ведения кассовых операций, выразившееся, в частности, в осуществлении расчетов наличными деньгами с другими организациями сверх установленных размеров, влечет наложение административного штрафа на должностных лиц в размере от 4 до 5 тыс.

руб.; на юридических лиц – от 40 до 50 тыс. руб. Применяется указанная норма и в случаях превышения лимита расчетов организаций с индивидуальными предпринимателями. КоАП РФ не содержит прямого ответа на вопрос о том, какая из сторон (производящая платеж, принимающая его или обе) несет ответственность за это нарушение.

Судебная практика по данному вопросу противоречива.

В некоторых случаях суды исходят из того, что ответственность должно нести лицо, производящее платеж (постановление ФАС Московского округа от 22 мая 2006 г. № КА-А40/4070-06, постановление ФАС Поволжского округа от 30 октября 2003 г. № А55-4572/03-3, постановление Двадцатого арбитражного апелляционного суда от 18 июля 2012 г.

№ 20АП-3327/12, постановление Восемнадцатого арбитражного апелляционного суда от 19 июля 2012 г.

Лимит расчета наличными в 2020 году

/ Лимит наличных расчетов – это законодательное ограничение максимальной суммы, в рамках которой организациям (ИП) допускается совершать и принимать платежи наличными деньгами по одному договору. Порядок проведения наличных расчетов нормируется Указанием ЦБ РФ от 07.10.2013 № 3073-У (далее по тексту – Указание). Данный акт устанавливает предел, равный 100 000 руб.

на платежи наличными денежными средствами между сторонами сделки. Если наличные платежи осуществляются в иностранной валюте – порог равен сумме, соответствующей 100 тыс. руб. по курсу, установленному ЦБ РФ, на день поступления денег в кассу хозяйствующего субъекта.

Лимитирование расчетов распространяется на юр. лиц и индивидуальных предпринимателей, но не действует на физических лиц. Ниже, в таблице, рассмотрены возможные вариации сделок с использованием наличности между сторонами, попадающими под действие Указания, а также свободными от соблюдения лимита.

Перечень используемых сокращений:

  1. ЮЛ – организация (юридическое лицо);
  2. ИП – индивидуальный предприниматель.
  3. ФЛ – гражданин, не зарегистрированный как индивидуальный предприниматель (физ. лицо);

Сделки, попадающие под действие лимита Нелимитированные сделки ЮЛ + ЮЛ ЮЛ + ФЛ ЮЛ + ИП ИП + ФЛ ИП + ИП ФЛ + ФЛ Наличные средства без ограничений можно расходовать на:

  1. выдачу сотрудникам (в т. ч. на командировочные расходы);
  2. выплату денег индивидуальным предпринимателем самому себе на личные расходы, если такие средства не будут направлены на ведение коммерческой деятельности.
  3. выплаты по страхованию и платежи социального характера (декретные, отпускные, больничные и пр.);
  4. выдачу заработной платы и прочие платежи, включенные в состав фонда оплаты труда;

Выдавать деньги из кассы организации (ИП) на цели, не поименованные в Указании, запрещено. Например: хозяйствующий субъект планирует выдать заем сотруднику.

Все про наличные расчеты между юрлицами

Иллюстрация: Борис Мальцев/Клерк Наличные расчеты между юридическими лицами подчинены определенным правилам.

В этом случае наличную выручку следует сдать в финансовое учреждение (банк), а затем получить денежные средства по чеку и выдать на руки работнику.
Что это за правила и в чем особенности их применения, расскажем в нашем материале.

1 ст. 140 ГК РФ):

  1. наличными деньгами.
  2. безналичный, осуществляемый путем направления средств через посредника — кредитную организацию (п. 3 ст. 861 ГК РФ);

В различных взаимоотношениях между юрлицами и ИП безналичные переводы обозначены как предпочтительные (п.

В РФ предусмотрены 2 способа денежных расчетов (п.
Они:

  1. представлены несколькими видами операций, и допускается свобода выбора из них (пп. 1, 2 ст. 862 ГК РФ);
  2. возможны в любых суммах, в т. ч. не ограничена и величина перечислений в инвалюте, производимых в адрес иностранных контрагентов.
  3. не требуют обязательного открытия расчетного счета (п. 3 ст. 861 ГК РФ);

Иначе обстоит дело с наличными платежами между юрлицами и приравниваемыми к ним в этом вопросе ИП.

2 ст. 861 ГК РФ). Такой подход к расчетам объясняется просто: он обеспечивает безопасность и подконтрольность денежных операций. Именно поэтому для безналичных перечислений отсутствуют какие-либо ограничения.
Использование наличных расчетов обязывает:

  1. следовать требованиям о расходовании поступивших в операционную кассу от контрагентов и из банка наличных только на определенные цели (пп. 2, 4 указания № 3073-У).
  2. соблюдать ограничения по объему подлежащей передаче суммы (предельному размеру расчетов наличными между юридическими лицами / ИП), в т. ч. если такая передача делается в валюте ();
  3. применять кассовую технику при операциях приема/выдачи наличных в связи с продажами (ст. 1.1 закона «О применении ККТ.» от 22.05.2003 № 54-ФЗ);

То есть применение наличных денежных средств в расчетах между юридическими лицами / ИП не запрещено, но имеется достаточно ограничений, существенно затрудняющих их использование.

100 000 рублей в день — лимит наличных по одному договору, а не по всем

90% Нет, не было пока8% Да, без нарушений2% Да, закончилась штрафомОпрос на сайте glavbukh.ruНалоговики на проверке кассовой дисциплины обнаружили, что за день один покупатель заплатил организации наличными больше 100 000 руб.

Инспекторов не смутил тот факт, что контрагент вносил деньги по разным договорам. Ревизоры заявили, что фактически сделка одна, поэтому нужно суммировать все платежи.

В целом они превышают лимит расчетов наличными.

За это инспекция оштрафовала компанию на 40 000 руб.Компания посчитала штраф незаконным, обратилась в суд и выиграла дело (). Подробностями с нами поделился юрист, который защищал организацию.

Рассчитываясь наличными с контрагентом, компания должна соблюдать лимит в размере 100 000 руб. Он действует для платежей по одному договору (). Все спорные договоры организации заключили на одинаковых условиях, в один день, на схожий товар.

Оплата тоже прошла на одну дату. Это доказывает, что дробление фиктивно.

По факту продавец и покупатель действовали в рамках одного договора.

Платеж по нему превысил 100 000 руб. Расчет наличными сверх установленных размеров — нарушение, прямо названное в статьи 15.1 КоАП РФ. Штраф за него составляет до 50 000 руб.ЮЛИЯ СИДНЕНКО,советник государственной гражданской службы РФ 3-го класса

В 2015 году только 1 из 10 ваших коллег столкнулся с проверкой кассовой дисциплины.

Это показал опрос на сайте . Но штраф за ее нарушение не копеечный. Поэтому безопаснее, чтобы в течение дня расчеты наличными с одним контрагентом по всем договорам укладывались в 100 000 руб.

Либо следите за тем, чтобы договоры максимально отличались один от другого.

Можно на каждую сделку оформлять свой комплект документов: договор, накладную, счет-фактуру, приходник. А также заключать отдельные договоры на поставку разных групп товаров, устанавливать разные сроки платежа, санкции за опоздание с отгрузкой и оплатой, условия о стоимости доставки. Это убедит если не налоговиков,

Лимит расчёта наличными

21915 Содержание страницы В самом начале хотелось бы отметить, что Гражданский кодекс РФ не возбраняет производить расчеты наличностью, если это не противоречит принятым законом нормам.

Далее рассмотрим все нюансы расчёта наличными средствами как между физическими лицами, так и юридическими.

Государство в лице Центробанка России установило лимит на расчеты наличными денежными средствами. Нормативным актом, на основании которого закон определяет порядок расчетов, является Указание Центробанка РФ от 07.10.2013 г. № 3073-У. Этот документ пришел на смену действующему до него Указанию №1843-У от 20.06.07 г., с внесенными в него некоторыми существенными изменениями.

Но предельный лимит расчетов с помощью наличных денег не изменился – в рамках одного договора между участниками расчета он составляет 100 000 руб.

(или соответствующее количество валюты, согласно действующему курсу ЦБ). ОБРАТИТЕ ВНИМАНИЕ! Запрет на превышение этой цифры действует независимо от того, платите вы деньги или получаете.

Но в случае выявления нарушений ответственной считается сторона, принимающая излишнюю наличность.

На кого распространяется данное ограничение по приему-передаче наличных?

Передавать суммы, превышающие стотысячный лимит, нельзя между:

  1. юридическими лицами;
  2. организациями и частными предпринимателями;
  3. индивидуальными предпринимателями (ИП).

Физические лица могут обмениваться наличностью без ограничений. Расчет предприятий с физическими лицами без предпринимательской регистрации также не лимитирован. ПОДЫТОЖИМ: в табличке приведены пары, в трудовых отношениях которых лимит на наличность является либо не является обязательным.

Лимит на наличные расчеты действует Нелимитированные участники расчетов юр.

лицо + юр. лицо физ. лицо + физ. лицо юр. лицо + ИП юр. лицо + физ.

лицо (не зарегистрированное, как ИП) ИП + ИП физ. лицо + ИП С целью сделать прозрачным контроль над дорогостоящими покупками обычных граждан (недвижимость, автомобили, драгоценности)

Расчеты между физическими лицами наличными

Содержание

  1. Рамки одного договора
  2. Когда можно не думать о лимите?
  3. Пример
  4. Основные требования к организации и проведения наличных расчетов
  5. Наличные расчеты между юридическим и физическим лицом
    • Пример
  6. Лимит приема наличных от физических лиц
  7. Свежие материалы
  8. Наличный и безналичный расчет с покупателями
  9. Ближайший прогноз
  10. Прием наличных от физ лица лимит
    • Свежие материалы
  11. Наличные расчеты предпринимателя
  12. Лимитированные участники расчетов
    • Ближайший прогноз
  13. Сущность наличной формы расчетов

Лимитированные участники расчетов На кого распространяется данное ограничение по приему-передаче наличных?

Передавать суммы, превышающие стотысячный лимит, нельзя между:

  1. индивидуальными предпринимателями (ИП).
  2. организациями и частными предпринимателями;
  3. юридическими лицами;

Физические лица могут обмениваться наличностью без ограничений. Расчет предприятий с физическими лицами без предпринимательской регистрации также не лимитирован.

ПОДЫТОЖИМ: в табличке приведены пары, в трудовых отношениях которых лимит на наличность является либо не является обязательным.

Лимит на наличные расчеты действует Нелимитированные участники расчетов юр.

лицо + юр. лицо физ. лицо + физ. лицо юр. лицо + ИП юр. лицо + физ. лицо (не зарегистрированное, как ИП) ИП + ИП физ.

лицо + ИП Ближайший прогноз С целью сделать прозрачным контроль над дорогостоящими покупками обычных граждан (недвижимость, автомобили, драгоценности), Минфин России выступил с инициативой установить предельную сумму для наличных расчетов между физическими лицами. Сумма для наличных расчетов в рамках одного договора между физлицами планируется в 300 000 руб.

Изменения, которые собираются внести в ст.861 ГК РФ, предусматривают и наказание в виде штрафа в размере превышенного лимита. Планировалось, что изменения вступят в силу с начала 2016 года, однако, этот проект пока еще не рассмотрен Государственной Думой.

Возможен ли наличный расчет на сумму более 100 000 руб.

между юридическим и физическим лицами при расчете за товар?

Ответ: Наличный расчет между юридическим и физическим лицами за товар на сумму более 100 тыс. руб. возможен. Обоснование: В соответствии с п.

2 Указания Банка России от 07.10.2013 N 3073-У «Об осуществлении наличных расчетов» (далее — Указание N 3073-У) участники наличных расчетов — индивидуальные предприниматели и юридические лица.

Согласно п. 2 Указания N 3073-У индивидуальные предприниматели и юридические лица (далее — участники наличных расчетов) не вправе расходовать поступившие в их кассы наличные деньги в валюте Российской Федерации за проданные ими товары, выполненные ими работы и (или) оказанные ими услуги, а также полученные в качестве страховых премий, за исключением, в частности, оплаты товаров (кроме ценных бумаг), работ, услуг; возврата за оплаченные ранее наличными деньгами и возвращенные товары, невыполненные работы, неоказанные услуги. Согласно п. 6 Указания N 3073-У наличные расчеты в валюте Российской Федерации и иностранной валюте между участниками наличных расчетов в рамках одного договора, заключенного между указанными лицами, могут производиться в размере, не превышающем 100 тыс.

руб., либо сумму в иностранной валюте, эквивалентную 100 тыс. руб. по официальному курсу Банка России на дату проведения наличных расчетов (далее — предельный размер наличных расчетов).

Наличные расчеты производятся в размере, не превышающем предельный размер наличных расчетов, при исполнении гражданско-правовых обязательств, предусмотренных договором, заключенным между участниками наличных расчетов, и (или) вытекающих из него и исполняемых как в период действия договора, так и после окончания срока его действия.

Действующее законодательство не содержит положений, предусматривающих предельный размер наличных расчетов между участниками наличных расчетов (организациями, индивидуальными предпринимателями) и физическими лицами. Напротив, согласно п. 5 Указания N 3073-У наличные расчеты в валюте Российской Федерации и иностранной валюте между участниками наличных расчетов и физическими лицами осуществляются без ограничения суммы.

Не больше 100 тысяч: ЦБ ужесточает оборот с наличкой

Добрый день, уважаемые коллеги. ЦБ решил ужесточить правила расчетов наличными деньгами. И уже на портале проектов нормативных актов этот документ якобы есть.

Но я не смог его найти. В общем, будет отменено . Благодаря нему отсутствуют какие-либо ограничения на пользование деньгами физическими лицами. Плюс, если вы, допустим, ИП на ЕНВД с оборотом до 800 млн рублей, то инкассирование выручки в банк необязательно.

В этом случае все деньги вы вечером можете из кассы забирать, класть в карман и уходить домой.

Вам не надо ни кассовую книгу вести, ни расходно-кассовые ордера выписывать, ничего. Или, например, вы ИП на УСН, то вы тоже можете обойтись без инкассации.

Если вы на упрощенке, например, 6%, то можете не вести кассовую книгу в части, касающейся расходов, не выписывать расходно-кассовых ордеров и всю выручку забирать.Что ЦБ собирается сделать? Есть лимит 100 тыс. рублей при расчетах между юрлицами по одному договору.

И такой же лимит собираются ввести для физлиц. То есть, если вы собираетесь продать свою квартиру, то вы уже не сможете этого сделать.

Потому что у вас лимит 100 тыс.

рублей в день по одному договору. Не будете же вы при продаже квартиры делать 48 договоров? То есть из этого указания будут убрали идею о безлимитных наличных расчетах между физиками.

Например, между физлицами появится лимит на использование своих наличных денег. Для юрлиц возникнут ограничения на использование наличных денег при выплате заработной платы работникам, на социальные выплаты. Будут введены лимиты для ИП на использование наличных денег, не связанными с бизнесом.

Сегодня деньги ИП – это деньги, которые принадлежат ему как физлицу.

Да, там есть банковский контроль. Но несмотря на эти ограничения можно снимать любую сумму. Но теперь, все эти вещи будут невозможны.

И что меня тут, коллеги, не устраивает… Теперь все переводится на безнал. А там ведь проценты, и немаленькие, я уже об этом писал. Там для физлиц при платежах из банка в банк в пользу другого физического или юридического лица вводятся нехиленькие проценты.