Если за работу платят товаром

Оглавление:

ККТ: расчеты компаний и предпринимателей между собой


Несмотря на то, что определение «расчетов» в законе о ККТ изменилось еще в прошлом году, вопрос о том, нужно ли компании применять кассу при «выплате» денег, до сих пор остается туманным. Отметим, что официальных разъяснений фискалов практически нет (единичные случаи писем и интервью от территориальных инспекций скорее исключение), из чего мы делаем вывод, что чиновники предпочитают не затрагивать эту тему.

В этой статье мы разберемся, нужно ли применять ККТ если компании или предприниматели рассчитываются между собой. И если нужно, то кому. Контрольно-кассовая техника применяется организациями и индивидуальными предпринимателями при осуществлении ими расчетов, за исключением случаев, установленных законом (п.1 ст.1.2 Федерального закона от 22.05.2003 N 54-ФЗ). В новой редакции Федерального закона N 54-ФЗ расчеты — это в том числе прием (получение) и выплата денежных средств наличными деньгами и (или) в безналичном порядке за товары, работы, услуги.

При этом ККТ не применяется при осуществлении расчетов в безналичном порядке между организациями и (или) индивидуальными предпринимателями, за исключением осуществляемых ими расчетов с использованием электронного средства платежа с его предъявлением (п.9 ст.2 Федерального закона N 54-ФЗ). Никаких ограничений по сроку применения этой нормы закон не устанавливает.

Таким образом, если вы получили оплату через банк платежным поручением от организации или индивидуального предпринимателя, обязанность применять ККТ не возникает в силу прямой нормы п.9 ст.2 Федерального закона N 54-ФЗ. Даже если платеж был совершен через клиент-банк, электронной средство платежа не предъявлялось. Это касается как авансов, так и оплаты уже реализованных товаров, работ, услуг.

Если же имеют место расчеты наличными деньгами, либо корпоративной картой (т.е.

ЭСП с его предъявлением) — применять ККТ нужно.

Например, вы наличными оплачиваете предпринимателю выполненные им работы по ремонту офиса — в этой ситуации предприниматель сформирует кассовый чек.

Оплата работ или услуг товарами позволяет сэкономить на НДС

Если компания оплачивает работы или услуги товаром, эта операция не признается для целей налогообложения его реализацией. К такому выводу пришел Федеральный арбитражный суд Поволжского округа в постановлении от 20.08.09 № А57-20914/2008. Это можно использовать для оптимизации НДС.В деле, рассмотренном судьями, речь шла об оплате услуг аренды товарами.

Суд пришел к выводу, что поскольку оплата арендной платы деньгами не образует объекта обложения НДС, то и при оплате натуральными продуктами он также не возникает. Натуральные продукты при этом являются средством платежа.Судьи умолчали о том, что делать с суммами входного НДС по этим товарам. На наш взгляд, их восстанавливать не нужно, поскольку они использованы для покупки работ или услуг, предназначенных для облагаемой НДС деятельности.

Но даже если эти суммы придется восстановить на основании подпункта 2 пункта 3 статьи 170 НК РФ, то компания все равно получит налоговую выгоду, не платя НДС с наценки.Без сомнения, этот способ несет в себе высокий риск, поскольку право собственности на товар переходит от одной компании к другой.

Такая операция, согласно статье 39 НК РФ, является реализацией.

Но наличие положительного судебного решения все же дает шанс на выигрыш.Идеей поделилась Светлана Темникова, налоговый консультант чиновникЕлена Вихляева, главный специалист отдела косвенных налогов Минфина России:«Очень рискованно. Переход права собственности на товар признается реализацией (ст. 39 НК РФ). Кроме того, при продаже товаров база по НДС определяется исходя из всех доходов продавца, связанных с расчетами по оплате и полученных как в денежной, так и в натуральной формах (п.

2 ст. 153 НК РФ)»экспертИлья Дикарев, адвокат, член Адвокатской палаты г.

Москвы:«На мой взгляд, такой способ допустимо использовать разово. Если эту модель применять постоянно, боюсь, что суд расценить такую ситуации как намеренные действия с целью получения необоснованной налоговой выгоды».практикЕлена Кондробаева, главный бухгалтер ООО «БГС Смарткард Системс»:«Слишком опасно.

3. Оплата товара услугами, работами и материальными ценностями при согласовании в договоре поставки такого порядка и формы расчетов

Судебная практика by admin • 24.06.2014 Данная форма оплаты является нетипичной для договора поставки.

Статьи 486, 516 ГК РФ не запрещают такую форму оплаты.

Однако в подобной ситуации возникает несколько вопросов. Первый связан с тем, возможна ли оплата цены товара услугами и работами или законодатель подразумевал лишь возможность оплаты денежными средствами или товарами. Второй вопрос заключается в том, не возникнут ли при оплате товара материальными ценностями отношения мены, когда одна из сторон обязуется передать в собственность другой один товар взамен на другой и каждая из сторон признается продавцом товара, который она обязуется передать, и покупателем товара, который она обязуется принять в обмен (ст.

567 ГК РФ). И, наконец, в какой форме может быть взыскана задолженность, если оплата товарами произведена не полностью?

3.1. Вывод из судебной практики: Расчеты за поставленные товары могут производиться услугами, работами или материальными ценностями, если такая возможность предусмотрена договором. Судебная практика: Постановление ФАС Северо-Кавказского округа от 06.06.2011 по делу N А63-6014/2010 “…Как видно из материалов дела, общество (поставщик) и завод (покупатель) заключили договор от 01.01.2008 N 17/ш-01, по условиям которого поставщик принял на себя обязательства по поставке проката цветных металлов, а покупатель – по оплате полученного товара.
Пунктом 3.2 договора предусмотрена возможность оплаты отгруженного поставщиком проката встречной поставкой ломов и отходов цветных металлов.

Наименование и цена ломов и отходов цветных металлов, поставленных заводом в счет оплаты товара, полученного от общества, согласовывались сторонами в спецификациях к договору.

Суды, исследовав обстоятельства

Новация, или Как расплатиться с поставщиком, не имея денег

Статья из журнала «ГЛАВНАЯ КНИГА» актуальна на 24 августа 2012 г.А.В. Овсянникова, эксперт по налогообложению

Подробнее о тонкостях предоставления и получения отступного читайте: В одном из предыдущих номеров мы рассказывали о том, как погасить долг перед контрагентом путем предоставления отступного. А сегодня мы рассмотрим еще один неденежный способ расчета с поставщиком — новацию обязательства по оплате товаров (работ, услуг) в обязательство по поставке товаров (работ, услуг).

Как же оформить и отразить такую новацию в бухгалтерском и налоговом учете? Суть новации заключается в том, что по обоюдному согласию поставщик и покупатель заменяют одно обязательство другим, предусматривающим иной предмет или способ исполнения. Например, обязательство оплатить приобретенный товар (работы, услуги) деньгами заменяется обязательством поставить продавцу свой товар.

Схематично это выглядит так. Решение заменить одно обязательство другим нужно оформить соглашением. Соглашение о новации прекращает все обязательства должника перед кредитором по первоначальному обязательству.

Следовательно, если вы — кредитор и не хотите прощать должнику санкции за просрочку оплаты, обязательно укажите это в соглашении (далее — Письмо № 103). Соглашение о новации будет иметь законную силу только при согласовании сторонами существенных условий обязательства.

Так, например, если должник по соглашению о новации должен поставить кредитору товар, то в этом соглашении должны быть указаны наименование передаваемого товара и его количество, .

Соглашение может выглядеть так. г. Москва 10 июля 2012 г. ООО «Мистраль», именуемое далее «Кредитор», в лице генерального директора Старыгина С.Ю., действующего на основании Устава, с одной стороны и ООО «Аквамир», именуемое далее «Должник», в лице генерального директора Романовой А.Г., действующей на основании Устава, с другой стороны заключили настоящее Соглашение о нижеследующем.

Что будет, если вы решили платить сотрудникам только процент с продаж: формулы расчета, схемы, достоинства, недостатки и подводные камни

Для корректной работы браузера следует включить javascript! Сегодняшняя статья о том, как считать зарплату, которая устроит всех.

На первый взгляд, все просто: платим менеджеру определенный процент от каждой сделки — и дело в шляпе.

Но при таком примитивном подходе можно потерять мотивацию менеджеров, рассорить коллектив и снизить прибыль. Действовать нужно тоньше. Зарплата в виде процента с продаж (выручки или прибыли) — самый распространенный вид оплаты труда розничных продавцов и менеджеров.

Общая схема такая: с каждой сделки сотрудник получает определенную часть. Больше сделок — больше зарплата.

Это заставляет сотрудников работать эффективнее. Часто предприниматели интересуются: можно ли платить сотрудникам только процент с продаж, не устанавливая фиксированный оклад или часовые тарифные ставки?

Отвечаем: так делать можно. В законодательстве нет прямых указаний, обязывающих работодателя устанавливать фиксированную часть заработной платы. Зато есть другое требование: окончательная сумма к выплате не может быть ниже МРОТ.

Это написано в ст. 130 ТК РФ. Поэтому поступают так: зарплата менеджера или продавца состоит из 2 частей — постоянной и мотивационной.

Первая стабильна и не меняется. Она должна быть больше или равна МРОТ. Вторая зависит от выработки конкретного сотрудника.

Это и будет процент от продаж.

Как предпочитают получать зарплату менеджеры по продажам Подход имеет свои плюсы и минусы. Плюсы: мотивация сотрудников. Чем больше продал, тем больше заработал.

При неизменном окладе нет разницы, сколько работал менеджер — это плохо. Человек должен понимать связь между хорошей работой и величиной ЗП; командная работа коллектива.

Если процент зависит не только от личных показателей, но и от эффективности отдела, сотрудники помогают друг другу, процветает взаимовыручка и совместная работа над задачами; соревновательный момент. Продавцы стараются увеличить показатели по сравнению друг с другом и стать лучшим сотрудником; больше прибыли.

Трудовой Кодекс — ТК РФ — Глава 39.

МАТЕРИАЛЬНАЯ ОТВЕТСТВЕННОСТЬ РАБОТНИКА

Вам надо обратиться в жалобой в Роспотребнадзор, в гос.

инспекцию труда. И подать заявление работодателю — руководителю.

Руководитель Вам может дать письменный ответ или вообще не отвечать достаточно росписи в копии заявления или номер исходящего подтверждающий Ваше обращение. Статья 238. Материальная ответственность работника за ущерб, причиненный работодателю. Работник обязан возместить работодателю причиненный ему прямой действительный ущерб.
Неполученные доходы (упущенная выгода) взысканию с работника не подлежат.Под прямым действительным ущербом понимается реальное уменьшение наличного имущества работодателя или ухудшение состояния указанного имущества (в том числе имущества третьих лиц, находящегося у работодателя, если работодатель несет ответственность за сохранность этого имущества), а также необходимость для работодателя произвести затраты либо излишние выплаты на приобретение, восстановление имущества либо на возмещение ущерба, причиненного работником третьим лицам.Часть третья утратила силу.

— Федеральный закон от 30.06.2006 N 90-ФЗ.

Статья 239. Обстоятельства, исключающие материальную ответственность работника. Материальная ответственность работника исключается в случаях возникновения ущерба вследствие непреодолимой силы, нормального хозяйственного риска, крайней необходимости или необходимой обороны либо неисполнения работодателем обязанности по обеспечению надлежащих условий для хранения имущества, вверенного работнику.

Статья 240. Право работодателя на отказ от взыскания ущерба с работника. Работодатель имеет право с учетом конкретных обстоятельств, при которых был причинен ущерб, полностью или частично отказаться от его взыскания с виновного работника. Собственник имущества организации может ограничить указанное право работодателя в случаях, предусмотренных федеральными законами, иными нормативными правовыми актами Российской Федерации, законами и иными нормативными правовыми актами субъектов Российской Федерации, нормативными правовыми актами органов местного самоуправления, учредительными документами организации.

Статья 241.

Можно ли получить от контрагента товар в счет оплаты за оказанную услугу?

Бухгалтерский учет, налогообложение, отчетность, МСФО, анализ бухгалтерской информации, 1С:Бухгалтерия

  • Бухгалтерский учет и налогообложение

16.08.2013 подписывайтесь на наш канал Можно ли принять к учету товар, полученный от контрагента, в счет оплаты за оказанную организацией услугу? Какие документы для этого нужны, какими проводками оформить такую хозяйственную операцию? При взаимном согласии сторон организация имеете право получить товар в счет оплаты оказанных ею услуг.

Рекомендуем в этом случае оформить два договора независимо друг от друга: один — на оказание услуг, второй — на покупку товара.

Затем следует подписать акт зачета взаимных требований в порядке, предусмотренном статьей 413 ГК РФ.

В бухгалтерском учете данная операция оформляется следующими проводками: Дебет 62 Кредит 90 — оказана услуга; Дебет 90 Кредит 68.02 — начислен НДС с реализации; Дебет 41 Кредит 60 — принят к учету приобретенный товар; Дебет 19 Кредит 60 — отражен в учете предъявленный поставщиком НДС; Дебет 68.02 Кредит 19 — «входной» НДС принят к вычету; Дебет 60 Кредит 62 — произведен зачет взаимных обязательств. Получить больше информации об Акте взаимозачета можно в «Справочнике хозяйственных операций.

1С:Бухгалтерия 8″ раздела Информационная система ИТС обновляется каждый день и содержит готовые консультации по бухгалтерскому, налоговому и кадровому учету. Вполне возможно, что ответы на конкретные практические вопросы, которые Вы сейчас ищете, уже есть в разделе системы ИТС.

А чтобы не пропускать свежие консультации экспертов и другую полезную информацию, Вы можете подписаться на бесплатную рассылку: Вы можете Темы: Рубрика: Поделиться с друзьями: Подписаться на комментарии Отправить на почту Печать Налоговая амнистия для малого бизнеса Поддерживаете ли вы проведение налоговой амнистии для малого бизнеса?

Да, поддерживаю. Надо освободить малый бизнес от накопившихся налоговых недоимок.

Стрясти деньги без скандала

Агентство «Мегамозг» сделало сайт для строительной фирмы. Треть денег клиент уже оплатил по предоплате и в срок, а две трети вот-вот оплатит.

По договору срок оплаты — пять дней с подписания акта. Акт клиент подписал, условия знает.

Не звонить же, пока пять дней не прошло. Проходит день, два, пять. Клиент молчит. Менеджер Женя, который вел сделку, начинает беспокоиться, но не звонит. «Подожду еще день, вдруг банк задержал перевод или еще что», — думает Женя. Женя не прав: перевод не задержался, клиент забыл оплатить. У него тоже клиенты, загрузка и сотрудники, которым вечно что-то надо.

Вот он и забыл.Что делать. Это самая простая ситуация: надо только позвонить и проконтролировать: — Николай Андреевич, мы всё сделали, акт подписали, счет у вас. Когда ждать оплату? — Ой, хорошо, что позвонили, я забыл, у нас тут ЧП в компании.

Всё, вот прям сейчас отдаю бухгалтеру, честное пионерское.

— Большое спасибо! Тогда ждем. А скажите, как связаться с бухгалтером, если оплаты не будет? — Да вы не беспокойтесь, всё будет.

— Отлично, я на вас рассчитываю. И всё же я не хочу вас больше отвлекать с такой суетой, вдруг в платежке будет ошибка и перевод застрянет, не вам же этим голову забивать. Как с бухгалтером связаться? — Хорошо, записывайте номер.

Теперь, если что, не вы будете терроризировать клиента, а его собственный бухгалтер. Но вам придется терроризировать бухгалтера. Казаться навязчивым не страшно.

Это ваши деньги, получить их — ваша забота, никому кроме вас это неинтересно. Клиенту, бухгалтеру, клиентам клиента и вон тому парню плевать на ваши деньги, пока они не должны перейти к ним.

Клиент может обещать под честное пионерское, а потом снова забыть. Договориться и проконтролировать — первое, что нужно сделать. Поставщик стройматериалов ООО «Вагонка» отгрузил небольшой строительной фирме древесины.

Предоплату не получали, клиент должен четыреста тысяч, но говорит, что денег нет.

Менеджер звонит клиенту:— Петр Васильевич, когда ждать оплату?

— Нескоро, денег у нас нет.

Организация приобрела товары (работы, услуги) для работника: как удержать их стоимость из зарплаты и рассчитать НДФЛ

3 декабря 2020 3 декабря 2020 Юрист по налоговым, трудовым и гражданским правоотношениям Многие компании закупают для своих работников товары, работы или услуги и предоставляют сотрудникам возможность получить их по «корпоративным» ценам с последующим удержанием стоимости из заработной платы. Подобным образом могут оплачиваться, например, посещение театра, спортзала, бассейна или языковых курсов, а также билеты на поезд или самолет.

У бухгалтера в подобных ситуациях может возникнуть немало вопросов.

На каком основании можно удержать стоимость товаров (работ, услуг) из зарплаты работника? Надо ли показывать сумму удержания в расчетном листке?

Как правильно рассчитать НДФЛ? Возникает ли у работника материальная выгода? Нужно ли пробить кассовый чек на сумму удержания?

Ответы на эти вопросы — в нашей сегодняшней статье.

Первый вопрос, который мы рассмотрим — законность удержания стоимости товаров, работ или услуг непосредственно из заработной платы сотрудников.

Как известно, заработная плата — это элемент трудовых отношений, которые достаточно жестко урегулированы Трудовым кодексом. И, в частности, в нем регламентированы вопросы удержаний из заработной платы. Так, статья ТК РФ гласит: удержания из заработной платы работника производятся только в случаях, предусмотренных самим Трудовым кодексом или иными федеральными законами.
При этом ни в ТК РФ, ни в других федеральных законах не сказано, что работодатель вправе удерживать из заработной платы сотрудников какие-либо суммы в счет оплаты переданных им товаров, работ или услуг. Данную ситуацию разрешил Роструд в письме .

В нем чиновники указали, что в статье ТК РФ речь идет об удержаниях из зарплаты по решению работодателя.

Поэтому положения статьи ТК РФ не распространяются на случаи, когда удержание производится на основании волеизъявления сотрудника. В Роструде полагают, что работник, который

Должна ли я платить деньги за переделку работы, если я не удовлетворена качеством?

Здравствуйте!

Наняла мастера сделать ламинат на кухне. Заплатила ему за работу. Он сделал плохо.

Договорились, что он будет переделывать за дополнительную плату. После переделки получилось не на много лучше, также прогибался и проваливался.

Я качеством работы не удовлетворена. Делал он не по правилам, как выяснялось после просмотра информации по укладке ламината в интернете. Должна ли я ему платить деньги за переделку?

31 Июля 2017, 11:39, вопрос №1710869 Светлана, г. Москва Свернуть Консультация юриста онлайн Ответ на сайте в течение 15 минут Ответы юристов (4) 207 ответов 86 отзывов Общаться в чате Бесплатная оценка вашей ситуации Юрист, г.

Барнаул Бесплатная оценка вашей ситуации В случае, если не было письменного соглашения с ним, нет, не обязаны 31 Июля 2017, 11:41 1 0 11150 ответов 4019 отзывов Общаться в чате Бесплатная оценка вашей ситуации Адвокат, г. Ижевск Бесплатная оценка вашей ситуации Светлана, здравствуйте.

А документ какой-либо составлялся между Вами?

31 Июля 2017, 11:42 1 0 361 ответ 173 отзыва Общаться в чате Бесплатная оценка вашей ситуации Юрист, г. Екатеринбург Бесплатная оценка вашей ситуации Если Вы не удовлетворены оказанными услугами и они выполнены ненадлежащим качеством — вы не обязаны ему оплачивать за переделку. 31 Июля 2017, 11:42 1 0 1474 ответа 558 отзывов Общаться в чате Бесплатная оценка вашей ситуации Юрист, г.

Улан-Удэ Бесплатная оценка вашей ситуации Здравствуйте Светлана!Вы не должны дополнительно платить за устранение работ ненадлежащего качества.В соответствии со статья 723 ГК РФ, 1.

В случаях, когда работа выполнена подрядчиком с отступлениями от договора подряда, ухудшившими результат работы, или с иными недостатками, которые делают его не пригодным для предусмотренного в договоре использования либо при отсутствии в договоре соответствующего условия непригодности

Особенности выдачи зарплаты «в натуре»

Нередко из-за нехватки денег фирмы выдают работникам зарплату продукцией. Какие с нее нужно заплатить налоги, знает любой бухгалтер и налоговый инспектор.

Или думает, что знает.Н. Руденкова, к. э. н., редактор-эксперт бератора «Практическая бухгалтерия»Трудовой кодекс разрешает выдавать сотрудникам заработную плату не только деньгами, но и «натурой» (ст. 131). Это могут быть как собственная продукция фирмы, так и покупные товары, работы или услуги.

Поскольку натуральная оплата является частью общей зарплаты, ее облагают ЕСН, пенсионными взносами и взносами на страхование от несчастных случаев на производстве и профзаболеваний. Со стоимости передаваемых ценностей (работ, услуг) удерживают налог на доходы физических лиц.

Причем рассчитывают его с рыночной стоимости товаров (ст. 211 НК РФ), но не ниже их фактической себестоимости.

Какую цену в данном случае считать рыночной? Если бы речь шла о налогах фирмы, то применять следовало бы оптовые цены.

Но налог на доходы физлиц платит не фирма, а ее сотрудники. И если бы всю зарплату им выдали деньгами, то нужные товары (работы, услуги) работники покупали бы по розничным ценам. Поэтому для расчета НДФЛ бухгалтер должен пересчитать стоимость передаваемых ценностей, исходя из розничных цен.

Такова ситуация с зарплатными налогами.

А теперь поговорим об НДС и налоге на прибыль. Официальная версияБытует мнение, что при передаче работникам имущества (работ, услуг) в качестве оплаты труда фирма должна заплатить в бюджет НДС и налог на прибыль.

Сейчас трудно вспомнить, кто изобрел эту концепцию. Однако ее подтверждение можно найти в письмах Минфина России еще от 12 ноября 1996 г. № 96, от 25 марта 1997 г. № 04-02-13 и других.

Налоговики тоже всегда придерживались данной точки зрения, охотно доначисляя «забывчивым» налогоплательщикам налоги и требуя от них уплаты штрафов и пеней.

Свою теорию чиновники вывели из положений статьи 39 Налогового кодекса.