Если продавец не сдал декларацию по ндс что грозит покупателю

Оглавление:

Поставщик-контрагент не сдал декларацию по НДС Что делать


»

  1. копии регистрации контрагента в ЕГРЮЛ или ЕГРИП;
  2. товарных накладных;
  3. выписки из ЕГРЮЛ по компании контрагента;
  4. копии свидетельства о постановке его на налоговый учет;
  5. доверенности или другого документа, который уполномочивает заверять документы от лица поставщика, копии документа, удостоверяющего личность;
  6. соглашения с контрагентом;

Если вы уже оказались в такой ситуации, подайте счета-фактуры, все документы и пояснения налоговому органу. Рекомендации по применению положений ст.

54.1 НК РФ, суды основываются как на положениях ст. 54.1 НК РФ, так и на положениях Постановления N 53.

Заметим, что, принимая решения, суды исходят из конкретных обстоятельств рассматриваемых сделок. Например, в постановлении АС Уральского округа от 15.01.2020 N Ф09-8180/17 суд поддержал право на вычет НДС при наличии следующих обстоятельств: — реальность выполнения хозяйственных операций подтверждается представленными в дело документами (договором, счетами-фактурами, товарными накладными, регистрами бухгалтерского учета) Нередко присвоение контрагентам одинакового ИНН, или вообще не отражение ИНН контрагента, что также влечет за собой расхождения.

Данные реквизиты должны быть идентичными как у Покупателя, так и у Продавца, и соответствовать реальным данным; — некорректное заполнение стоимостных показателей при реализации своего права на вычет частично.

И если ваши контрагенты так же подключены к данному сервису, то сверка будет произведена автоматически.

Результатом может быть сообщение, например, о том, что сверка прошла успешно и разногласий не выявлено. А могут быть выявлены и расхождения при сопоставлении данных счетов-фактур. В этом случае имеет смысл связаться с контрагентом и устранить все разногласия еще до подачи декларации по НДС.

Сверка по НДС с налоговой инспекцией Помимо проверки декларации по НДС важным является и проведение сверки расчетов с бюджетом по данному налогу.

Чтобы проверить, все

Поставщик-контрагент не сдал декларацию по НДС – правильный поядок действий для решения ситуации

› Получите консультацию по вашему вопросу!

В случае если поставщик не отчитался по НДС-декларации, принятие налогового вычета по его счету-фактуре будет квалифицировано как необоснованная налоговая выгода, сотрудничество организации с ним – неосмотрительным и неосторожным, будет наложен штраф, пеня и доначисление налога к уплате.

Факта сдачи декларации контрагентом недостаточно, это не свидетельство его благонадежности. Она может быть сфальсифицирована, в чем налоговая инспекция убедится при проверке.

Это может быть недействующая организация, поэтому очень важно проверять поставщика на добросовестность и легальность.

Налоговый Кодекс не обязывает контролировать контрагентов, только предупреждает.

Но, если вы докажите, что сделка была реальна и должная осмотрительность была предпринята, то можете воспользоваться правом вычета налога. Это будет возможно при представлении следующих документов:

    соглашения с контрагентом; товарных накладных; выписки из ЕГРЮЛ по компании контрагента; копии свидетельства о постановке его на налоговый учет; копии регистрации контрагента в ЕГРЮЛ или ЕГРИП; доверенности или другого документа, который уполномочивает заверять документы от лица поставщика, копии документа, удостоверяющего личность;

и действий, предпринятых ранее:

    получите информацию о его фактическом местонахождении, торговых или производственных площадях; используйте официальные источников, характеризующие его деятельность (например, опубликованные данные бухгалтерской отчетности); оцените возможность выполнения ним условий договора.

Если вы уже оказались в такой ситуации, подайте счета-фактуры, все документы и пояснения налоговому органу.

Вас должны ознакомить с актом налоговой проверки и пригласить рассмотреть материалы.

В случае, сумма спорного или снятого вычета будет больше 5 млн рублей, напишите заявление в полицию по факту налогового преступления.

Правила, которые вас обезопасят: Проведите ознакомление с уставом компании-поставщика.

ИФНС не нашла счет-фактуру в книге продаж поставщика, хотя она там есть, и требует от покупателя убрать ее из книги покупок

Читательница нашего форума получила требование из ИФНС, в котором сообщается, что поставщик сдал нулевую декларацию по НДС, не отразив в книге продаж счета-фактуры, заявленные в книге покупок компании. Однако после общения с поставщиком выяснилось, что декларацию он сдал верную и вовремя уплатил по ней налог, что подтвердил платежным поручением.

Между тем ИФНС продолжает настаивать на том, чтобы компания как говорится, от греха подальше, сдала уточненную декларацию и доплатила налог. Недоуменный бухгалтер обратился за советом на наш форум.Пришло требование из налоговой о том, что счет-фактура, отраженная у нас в книге покупок, не отражена у покупателя в книге продаж у продавца.

А именно, что продавец подал нулевую декларацию по НДС. Созвонилась с поставщиком. Говорят- у нас все нормально, декларация не нулевая.

Мне всё прислали в подтверждение и даже платежку с уплаченной суммой налога. Контора серьезная, работаем давно. Но говорят, что мы не первые кто им позвонил.

Наши налоговики советуют) подать уточненку и уплатить налог. До выяснения обстоятельств. Только как я это выясню потом?. Кто сталкивался с подобным? что отвечали? — Лилу_29 Поделиться своим опытом общения с налоговиками по этому вопросу и дать совет бухгалтеру можно в теме форума «». Научитесь составлять управленческую отчетность в нашем новом .

Собственники готовы платить за управленческие отчеты больше, чем за налоговые. Дадим алгоритм настройки отчетов и покажем, как встроить их в ваш повседневный учет. Обучение дистанционно. Выдаем сертификат.

на курс

«Все про управленческий учет: для бухгалтера, директора и ИП»

. Пока за 3500 вместо 6000 руб.

Всё про управленческий учет: для бухгалтера, директора и ИП Лариса Магафурова Хочу купить за 3 500 ₽ 6 000 ₽ «».

Рубрики: Подписывайтесь на «Утреннего бухгалтера».

Все для бухгалтера. Пора завести блог на Клерк.ру Блог компании на «Клерке» — это ваш новый инструмент, чтобы рассказать о себе.

Если продавец не сдал декларацию по ндс что грозит покупателю

> > Если, по их мнению, поставщик — однодневка, то они скорее всего снимут вычеты по НДС.

Вот ваш основной аргумент — компания не виновата в том, что контрагент недобросовестно исполняет свои налоговые обязательства. Легко можно объяснить и несоответствие данных в обороте компании.

Возможно, поставщик является агентом, действующим в интересах принципала. Тогда он декларирует только свои вознаграждения.

А все остальные суммы проходят за балансом. Все свои предположения налоговики будут основывать на том, что контрагент обязательство перед вами не выполнил.

А счета-фактуры и накладные сфальсифицированы. Отсюда единственный выход — предоставьте доказательства реальности сделки. В регистр «НДС Продажи» вводится запись с видом движения «Приход» для книги продаж, отражающая начисление НДС по ставке 18% (рис.

4). При этом в результате такого автоматического заполнения регистра будет внесена запись в книгу продаж за 4 квартал 2015 года.

Периодически запрашивайте выписки из ЕГРЮЛ. Еще можете установить правило, что договоры выше определенной суммы руководители компаний подписывают в личном присутствии.

Однако все это не дает стопроцентной гарантии от претензий налоговых инспекторов.

Они не заплатили НДС с денег, полученных от наших клиентов. А в соответствии с налоговым законодательством, бремя оплаты НДС ложится на того налогового агента, на котором замкнулся НДС. В соответствии с этими нормами, налоговая инспекция предъявила к нашим клиентам требование об оплате НДС не с 500 тысяч рублей прибыли, а с 5 миллионов 500 тысяч рублей, поскольку их налоговый контрагент не сдал декларацию и не оплатил НДС.
Первоначальная радость сменилась горем.

Нашим клиентам пришлось доказывать в суде с помощью платежек и выписок, что горючее было действительно приобретено, а деньги продавцу переведены, о чем имелись все необходимые документы. Дело было выиграно. Однако я хотел бы предостеречь многих предпринимателей от таких ситуаций.

Зачем мошенники сдают чужие уточненки по НДС?

Перед самым Новым годом в Красном уголке бухгалтера обсуждалась совсем не праздничная тема — кто и зачем сдает уточненные декларации по НДС за налогоплательщиков.

Обсуждение началось с истории, рассказанной Еленой из Москвы: «А мы вчера узнали от заказчиков, что кто-то обнулил нашу декларацию по НДС за 3 кв., и их завернула вычет. Я думала, что это только страшилки и такого не бывает. Единственное что смогли выяснить от своей налоговой, что уточнёнку от нас подала какая-то компания „, бухгалтерия, учёт“.

Написали заявление в ИФНС, УФНС и ОБЭП. Товарищи, будьте бдительны!» Версий выдвинуто несколько.

Первая, давно уже предлагавшаяся участниками КУБ, декларации сдаются с ведома и по желанию налоговиков, которым необходимо убрать вычеты у налогоплательщиков.

Иначе трудно объяснить, каким образом у мошенников получается сдать такие отчеты через уполномоченные организации, ведь ИФНС требует представления бумажных доверенностей от клиентов уполномочек.

«Это что, фирма жены нач отдела по НДС в вашей налоговой?) бандитизм уже в наглую какой то в ФНС начался, раньше хоть по тихому в этих НДСных отделах что-то просходило)»

, — возмущается Ирина. Бухгалтер Анна рассказала о том, что ФНС действительно сама обнуляющие корректировки отправляла за организацию, в рамках борьбы с номинальными директорами. Еще один бухгалтер подтвердил, что налоговики практикуют сдачу нулевок.

«У меня так было в ифнс 14 по МСК, звонит покупатель и кричит Вы что сдурели за 2 кв пустую декларацию сдали. Я в шоке говорю Вы чего, мы все сдали с цифрами. Заказываю перечень отчетов и опля, кто то 15 августа сдал пустую декларацию.

С корректировкой 2. Звоню в ифнс, объясняю ситацию и говорит инспектоп мол пусть директор придет. Директор сходил, прямым текстом меняйте ифнс и пересдайие декларацию» Методом борьбы с таким произволом поделилась бухгалтер Лариса. Она просто написала Путину, а из Управления делами президента дело спустили в ФНС и через три дня вопрос был закрыт.

Поставщик-контрагент не сдал декларацию по НДС.
Но это не единственная версия, кто и зачем сдает декларации за других налогоплательщиков.

Что делать?

В случае если поставщик не отчитался по , принятие налогового вычета по его счету-фактуре будет квалифицировано как необоснованная налоговая выгода, сотрудничество организации с ним – неосмотрительным и неосторожным, будет наложен штраф, пеня и доначисление налога к уплате.

Итак, если контрагент не отразил счет-фактуру или не подал декларацию, инспекторы отклонят запрос на по его счетах-фактурах и потребуют сдачи уточненной декларации по НДС.

Факта контрагентом недостаточно, это не свидетельство его благонадежности. Она может быть сфальсифицирована, в чем налоговая инспекция убедится при проверке. Это может быть недействующая организация, поэтому очень важно проверять поставщика на добросовестность и легальность.

При этом то, что он нарушил свои налоговые обязанности не доказывает, что организация получила необоснованную выгоду. Налоговый Кодекс не обязывает контролировать контрагентов, только предупреждает. Но, если вы докажите, что сделка была реальна и должная осмотрительность была предпринята, то можете воспользоваться правом вычета налога.
Это будет возможно при представлении следующих документов:

  1. товарных накладных;
  2. выписки из ЕГРЮЛ по компании контрагента;
  3. доверенности или другого документа, который уполномочивает заверять документы от лица , копии документа, удостоверяющего личность;
  4. копии свидетельства о постановке его на налоговый учет;
  5. копии регистрации контрагента в ЕГРЮЛ или ЕГРИП;
  6. соглашения с контрагентом;

и действий, предпринятых ранее:

Если вы хотите узнать, как в 2020 году решить именно Вашу проблему, обращайтесь через форму онлайн-консультанта или звоните по телефонам:

  1. Санкт-Петербург: .
  2. Москва: .
  1. получите информацию о его фактическом местонахождении, торговых или производственных

Неблагоприятные последствия «забытого» НДС

Статья из журнала «ГЛАВНАЯ КНИГА» актуальна на 22 ноября 2013 г.А.Ю.

Никитин, налоговый консультант Компания не предъявляет к уплате покупателям НДС по операциям, не облагаемым налогом, а также в случаях, когда она освобождена от обязанностей налогоплательщика либо применяет спецрежим, . В договоре при этом обычно сказано, что цена не включает в себя налог (указывается «Без НДС», «НДС не облагается»), или вообще ничего не говорится про НДС.

Упомянутые в статье судебные решения можно найти: Однако налоговые льготы и спецрежимы не всегда применяются правомерно.

Часто о невозможности их использования узнают только в ходе налоговой проверки.

Но бывает, что ошибку выявляет и сам бухгалтер. Что делать в таком случае? Можно ли взыскать НДС с покупателя?

Расскажем о возможных решениях этой проблемы.

Если продавец не указал сумму налога в договоре, не выставил покупателю счет-фактуру или выставил его без НДС, хотя должен был предъявить контрагенту налог, то НДС придется уплатить за счет собственных средств, ; ; . Вопрос только в том, как посчитать сумму НДС, которую нужно перечислить в бюджет. Если определить налог расчетным способом исходя из цены договора (например, цену товаров по договору 100 000 руб.

умножаем на 18/118 и получаем сумму НДС к уплате — 15 254,24 руб.), то ничего хорошего из этого не выйдет. Инспекция при проверке начислит НДС по ставке 18%, приняв за налоговую базу цену договора, .

Разницу вместе со штрафом и пенями продавец должен будет доплатить в бюджет.

Кроме того, компания необоснованно уменьшит выручку от реализации, то есть доначисления в итоге светят и по НДС, и по налогу на прибыль.

Такая позиция налоговиков правомерна, так как законодательством установлен исчерпывающий перечень случаев, когда применяется расчетная ставка. С тем, что применение расчетных ставок к цене сделки, установленной договором, противоречит налоговому законодательству, часто соглашаются и суды; ; .

Как ФНС аннулирует декларации: в чем опасность для вас

Рассказывает Кира Гин, управляющий партнер юрфирмы «Гин и партнеры».

Налоговая служба России выпустила о профилактике нарушений налогового законодательства. Налоговикам предложено заранее определить круг компаний и ИП, которые представляют декларации по НДС и налогу на прибыль, подписанные неустановленными лицами.Такая инструкция – это самодеятельность, она нарушает положения НК РФ, но закрепляет разрешенный государством беспредел со стороны налоговых органов и формирует коррупционную составляющую.

В чем суть и значение этого письма. Уже около года налоговики применяют нигде не прописанную и нигде не закрепленную государством процедуру: не принимаются декларации, которые подписаны, по мнению фискалов, сомнительным директором.

Кроме того, при обнаружении разрывов по НДС в цепочке контрагентов сданные декларации обнуляют/аннулируют, а информацию, которая в них имеется просто не признают. В такой ситуации любой законопослушный налогоплательщик будет вынужден обращаться в налоговую, выяснять в чем же дело.

Из-за аннулированной декларации бизнесу придётся тратить свои ресурсы и доказывать, что он «хороший» или доплатить в бюджет.

Причем, налоговики будут искать кандидатов на обнуление деклараций по налогу на прибыль раз в год, по НДС — каждый квартал. Усиливая борьбу с фирмами-однодневками, налоговики плотно взялись за номинальных и массовых директоров. В вышеуказанном письме приведены 22 признака фиктивных директоров из фиктивных компаний/ИП с фиктивными операциями и декларациями.

Некоторые из них – особенно впечатляют по своей распространенности и «невинности»: подача уточненных деклараций с некорректным порядковым номером корректировки; ИП или руководители юрлица уклоняются от явки на допросы (более двух раз); допросы лиц проводятся в присутствии представителей (адвокатов); ИП или руководители юрлица не проживают по месту регистрации; доверенности на представление интересов выданы представителям, зарегистрированным

Как проверить сдал ли контрагент декларацию по ндс

»

  1. соглашения с контрагентом;
  2. копии регистрации контрагента в ЕГРЮЛ или ЕГРИП;
  3. товарных накладных;
  4. копии свидетельства о постановке его на налоговый учет;
  5. выписки из ЕГРЮЛ по компании контрагента;
  6. доверенности или другого документа, который уполномочивает заверять документы от лица поставщика, копии документа, удостоверяющего личность;

Если вы уже оказались в такой ситуации, подайте счета-фактуры, все документы и пояснения налоговому органу.

Вас должны ознакомить с актом налоговой проверки и пригласить рассмотреть материалы.

В случае, сумма спорного или снятого вычета будет больше 5 млн рублей, напишите заявление в полицию по факту налогового преступления.

Если вы уже оказались в такой ситуации, подайте счета-фактуры, все документы и пояснения налоговому органу.

Рекомендации по применению положений ст. 54.1 НК РФ, суды основываются как на положениях ст.

54.1 НК РФ, так и на положениях Постановления N 53. Заметим, что, принимая решения, суды исходят из конкретных обстоятельств рассматриваемых сделок. Например, в постановлении АС Уральского округа от 15.01.2020 N Ф09-8180/17 суд поддержал право на вычет НДС при наличии следующих обстоятельств: — реальность выполнения хозяйственных операций подтверждается представленными в дело документами (договором, счетами-фактурами, товарными накладными, регистрами бухгалтерского учета) Нередко присвоение контрагентам одинакового ИНН, или вообще не отражение ИНН контрагента, что также влечет за собой расхождения.

Данные реквизиты должны быть идентичными как у Покупателя, так и у Продавца, и соответствовать реальным данным; — некорректное заполнение стоимостных показателей при реализации своего права на вычет частично. И если ваши контрагенты так же подключены к данному сервису, то сверка будет произведена автоматически.

Результатом может быть сообщение, например, о том, что сверка прошла успешно и разногласий не выявлено.

А могут быть выявлены и расхождения при сопоставлении данных счетов-фактур.

Если покупатель не показал счет-фактуру по НДС какая ответственность у поставщика

Добрый день!

Большое спасибо данному ресурсу за оперативный квалифицированный ответ на свой вопрос, буду благодарна услышать еще одно альтернативное мнение. Подскажите пожалуйста, если товар был отгружен покупателю и покупатель в свою очередь не отразил в декларации по НДС входящую счет-фактуру от поставщика.

Первая часть вопроса- какая ответственность у поставщика, если он в свою очередь приобрел товар у другого поставщика, будет ли у него проблемы с возмещением НДС? Считается, что поставщик прежде чем реализовать свой товар должен быть «осмотрительным» в выборе покупателя, т.е.

работать с добросовестными покупателями, которые платят налоги и сдают отчетность т.д. Хотелось бы услышать как сейчас делается на практике: например,поставщик отгрузил товар и показал реализацию в декларации по НДС, покупатель его получил и не показал приобретение в декларации по НДС, в программе у налоговой образовалось несоответствие. Далее действия налоговой в этом случае: отсылают письмо покупателю о предоставлении документов и пояснений, потом блокируют счет, выезжают по месту нахождения.

А к нам, как к поставщику будут ли претензии со стороны налоговых органов, что мы якобы работаем с недобросовестным покупателем, такие как блокировка счета и прочие решения и вообще какие действия налоговой правомерны к нам в рамках законодательства (вторая часть вопроса)? 01 Июня 2015, 13:52, вопрос №856809 Светлана, г.

Краснодар 300 стоимость вопросавопрос решён Свернуть Консультация юриста онлайн Ответ на сайте в течение 15 минут Ответы юристов (3) получен гонорар 50% 2933 ответа 1147 отзывов Общаться в чате Бесплатная оценка вашей ситуации Юрист, г. Омск Бесплатная оценка вашей ситуации Светлана, 1.В данном случае никакой недобросовестности и неосмотрительности в действиях поставщика нет.

Поставщик со своей стороны всё сделал правильно, в наличии есть счёт фактуры и показал реализацию товара в декларации по НДС. Действующее законодательство, в том

Доначисление НДС добросовестным налогоплательщикам – чего нужно опасаться?

Автор публикации Юрист, Россия, Астрахань Подписаться Рейтинг публикации:

(5,00) ( 1) 10 309 просмотров 26 июля 2020 в 17:27 Похожие темы: Краткое содержание: Интересная ситуация возникла у наших клиентов, обращавшихся к нам за оптимизацией своей налоговой базы.

Как известно из налогового законодательства, плательщиком налога на добавленную стоимость, в отличие от тех, кто именно состоит на системе налогообложения НДС, может быть абсолютно любой человек или любая фирма.

Покупая продукты в магазинах, граждане видят на чеках информацию о 18 % НДС, которые заложены в цену. Следовательно, даже не осуществляя предпринимательскую деятельность, покупатели облегчают мега-корпорациям налоговое бремя, уплачивая за них налог на добавленную стоимость, которую они закладывают в цену.

Но не о том речь. Поняв суть, мы можем проследить, кто является плательщиком НДС.

Ответ прост! У кого он «в кармане». Держатель НДС должен отдать его государству.

Это доход государства, который оно оберегает всем своим фискальным аппаратом. Представьте, что вам продают несколько вагонов горючего материала за 5 миллионов рублей.

Представили? При этом НДС, который должен отойти государству, уже заложен в эти 5 миллионов.

Еесли продавец горючего получит свои 5 миллионов от Вашей фирмы на свой банковский счет, то он должен отдать государству 18 % НДС (а скоро и все 20%). Казалось бы все просто и понятно. Однако не совсем. Тут возникает правовая казуистика.

Я бы сказал налоговая правовая казуистика.

Если контрагент не сдал декларацию по НДС, последствия могут быть пагубными для вас. Подобная проблема возникла у одних наших клиентов из Астрахани.

Они заключили договор на покупку горючего с фирмой из другого города. Фирма-продавец не обманула. Топливо было поставлено в срок и в полном объеме.

Радостные продавцы вздохнули с облегчением, что нашлись надежные партнеры для дальнейшего сотрудничества — мол, не фирма-однодневка.

Поставщик-контрагент не сдал декларацию по НДС. Что делать?

» » Декларация Непредставление контрагентом налоговой декларации по НДС само по себе не является основанием для отказа в вычете НДС. Это следует из положений ст. 54.1 НК РФ и подтверждается судебной практикой.

По мнению судебных органов в данной ситуации организация не лишается права на вычет, поскольку факт нарушения контрагентом своих налоговых обязанностей сам по себе не является доказательством того, что организация получила необоснованную налоговую выгоду.

Кроме того, налоговое законодательство не обязывает организацию контролировать, как ее контрагенты сдают налоговую отчетность, и не устанавливает зависимости между действиями этих контрагентов и правом на вычет по НДС.

Следовательно, В Вашей исходя из норм налогового законодательства Вы имеете право на вычет по НДС. Но необходимо учитывать, что формализованный ответ или пояснение используется только в случаях исправления технических ошибок.

При этом стоимость и сумму НДС менять нельзя, так как если стоимость и (или) сумма НДС указаны не правильно, то необходимо представлять ТОЛЬКО уточненную налоговую декларацию.

Сделайте запрос на выписку из единого реестра юрлиц или индивидуальных предпринимателей по своему контрагенту. Это наиболее весомый аргумент в суде для подтверждения вашей правоты. Выписку может заменить распечатка с сайта федеральной налоговой службы.

В регистр «НДС Продажи» вводится запись с видом движения «Приход» для книги продаж, отражающая начисление НДС по ставке 18% (рис.

4). При этом в результате такого автоматического заполнения регистра будет внесена запись в книгу продаж за 4 квартал 2015 года.

А за возмещением пособий, как и раньше, необходимо обращаться в ФСС. Неудивительно, что вопросы о заполнении счетов-фактур и книги покупок приходят к нам довольно часто. В случае принятия налоговым органом решения о привлечении к ответственности по данному эпизоду организация вправе обжаловать решение налогового органа в вышестоящем налоговом органе, а затем в суде.